负数发票怎么做帐

收到负数发票如何做账

按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

企业收到负数发票的，需要根据负数发票对应的业务来确认账务处理，比如购买库存商品收到的负数发票，则分录和购买商品的分录一样，只是金额写负数，其分录为，借：库存商品—XX商品。贷：应付账款—XX公司（负数）。

负数发票做账方法如下：负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做，借：应收账款-某单位（红字），贷：主营业务收入（红字），应交增值税-应交增值税销项（红字）。

负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消，开具负数发票的。借：应收账款（红字金额），贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字金额)。主营业务收入(红字金额)。

第对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项），贷：应收账款或银行存款。

收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。

做账实操—负数发票怎么做账

负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消，开具负数发票的。借：应收账款（红字金额），贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字金额)。主营业务收入(红字金额)。

做账处理是，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。

企业收到负数发票的，需要根据负数发票对应的业务来确认账务处理，比如购买库存商品收到的负数发票，则分录和购买商品的分录一样，只是金额写负数，其分录为，借：库存商品—XX商品。贷：应付账款—XX公司（负数）。

按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

负数发票怎么做账如下：第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票，开具负数发票后原票也不用作废的，因为你已经开出负数发票冲掉了。

企业收到对方开具的负数发票时，需要根据实际业务的性质和之前蓝字分录来做对应的红字分录，税额部分做进项税额转出或者负数金额。比如：借：应付账款—XX企业，贷：原材料—XX材料。应交税费—应交增值税—进项税额转出。

销项负数发票怎么处理

负数发票是指税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消或者销售货物退回等原因，需要退回更换正确的发票，或者退回发票但发票不符合退回作废条件的，需要开具红字发票冲销原分录，再重新开具正确的发票。

收到销项负数发票，对于收到发票的来说就是进项负数发票的意思。购买方根据正数进项发票的进项税额减去负数进项发票的进项税额之后的余额，作为总的增值税进项税额，填写申报抵扣增值税销项税额。

收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。

收到负数发票怎么做账

按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

企业收到负数发票的，需要根据负数发票对应的业务来确认账务处理，比如购买库存商品收到的负数发票，则分录和购买商品的分录一样，只是金额写负数，其分录为，借：库存商品—XX商品。贷：应付账款—XX公司（负数）。

负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消，开具负数发票的。借：应收账款（红字金额），贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字金额)。主营业务收入(红字金额)。

开负数发票怎么做账

1、负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消，开具负数发票的。借：应收账款（红字金额），贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字金额)。主营业务收入(红字金额)。

2、做账处理是，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。

3、第对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项），贷：应收账款或银行存款。

4、符合发票作废条件的，发票收回所有联次后，在纸质发票上注明作废，并在开票软件中作废发票电子数据。原来的发票未入账，负数的也不入账。已入账作反向分录就可以。

5、收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。

负数发票怎么做账

1、负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消，开具负数发票的。借：应收账款（红字金额），贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字金额)。主营业务收入(红字金额)。

2、按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

3、企业收到负数发票的，需要根据负数发票对应的业务来确认账务处理，比如购买库存商品收到的负数发票，则分录和购买商品的分录一样，只是金额写负数，其分录为，借：库存商品—XX商品。贷：应付账款—XX公司（负数）。

4、负数发票做账方法如下：负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做，借：应收账款-某单位（红字），贷：主营业务收入（红字），应交增值税-应交增值税销项（红字）。