本地住宿费如何做账

支付住宿费收到开回的增值税专用发票怎么做账

收到增值税发票只能是进项发票，如果发票在有效期限内，拿着发票去税务局窗口进行认证，用于下月抵扣。次月后，收到的这张增值税专用发票就可以正式抵扣了。

本月可以在账上先预提应交税费应交增值税的金额，下月直接申报期再抵扣就可以了。

或其他业务收入科目）应交税费——应交增值税（销项税额） 企业涉及发票账务处理，应根据收到或开出发票的对应业务计入对应科目。涉及对应可抵扣进项税额的，还应通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。

小规模纳税人申请国税局代 开专票跟在家自开普票的会计处理程序是一样的。

没有预收可以挂应收账款，应收账款期末余额在贷方，表示企业预收的账款。

南京本地公司住宿费怎么做账

1、会计人员应根据经济业务实质确定住宿费应进入哪个费用核算常见的有三种情况，具体如下：提供给公司客户的住宿，应进入招待费核算。本公司员工因公事出差产生的住宿费，应进入差旅费核算。

2、住宿费需要计入管理费用，住宿费会计分录：借：管理费用-差旅费 贷：现金 差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

3、住宿费需要根据住宿需求的实际情况分别计入管理费用、销售费用、制造费用等。如果属于员工出差，计入管理费用－差旅费。如果属于员工宿舍，按归属部门，分别计入制造费用－福利费、管理费用－福利费、销售费用－福利费。

4、贷：应付职工薪酬-福利费；借：应付职工薪酬-福利费，贷：银行存款等科目。国家税务总局《关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）第三条明确把职工食堂经费补贴确定为企业职工福利费的一项内容。

本地住宿费发票怎么入账

1、如果是招待单位外的人员发生住宿费，也可参照上述情况判断，以“差旅费”入账，也可以计入“招待费”二级科目。

2、首先要视这些费用的报销部门来确定入“销售费用”还是“管理费用”，住宿费一般计入“差旅费”二级科目，餐费如果是在出差期间发生的，也一并计入“差旅费”二级科目，而如果是招待客人之用的，则计入“业务招待费”二级科目。

3、报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证（发票之单位名称必须是正确无误），由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在一起。

4、住宿费专用发票，需要看是什么情况下发生的住宿费，才可以确定计入什么科目核算的，可能计入管理费用，销售费用等科目核算。住宿费专用发票的账务处理是，借：管理费用—招待费，管理费用—差旅费等科目，贷：银行存款等科目。

5、住宿费伙食费发票需要根据具体是什么情况下发生，才可以确定计入哪个费用明细核算的。比如出差发生的，借：管理费用等科目—差旅费，贷：库存现金等科目。

6、住宿费专票怎么做会计分录如下：住宿费需要根据住宿需求的实际情况分别计入管理费用、销售费用、制造费用等。如果属于员工出差，计入管理费用－差旅费。

内部招待所收取住宿费如何进行账务处理

1、住宿费的会计分录借：管理费用－－差旅费贷：库存现金／银行存款差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。它是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

2、借：管理费用—业务招待费，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。

3、年会住宿费的会计分录借：管理费用－福利费贷：应付职工薪酬—福利费借：应付职工薪酬—福利费贷：银行存款应付职工薪酬怎么理解？应付职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

4、住宿费用计入管理费用，住宿费会计分录：借：管理费用-差旅费 贷：库存现金/银行存款 差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，可以理解为：出差期间因办理公务而产生的住宿费、交通费和公杂费等各项费用。

5、【问题】 某企业有内部招待所，不对外营业，其发生的人员工资和日常运营支出作为费用处理。

6、任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。