有折扣的发票怎么入账

增值税发票折扣额单独列示应该怎么做会计处理?

1、如果折扣发票单独开具：借：库存商品、原材料等借方红字，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字，贷：应付账款等贷方红字。

2、企业销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售收入金额。

3、增值税发票上如有折扣，应以剔除折扣额后实际剩余的金额记入营业收入，以实际剩余的税额记入“应交税费~应交增值税（销项税额）”科目。

4、商业折扣是直接从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。

5、贷：主营业务收入 63000 [7000*（1-10%）]贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 10170（63000*17%）现金折扣是为了及时回笼资金，这种情况下才将折扣额计入财务费用，不影响收入的确定和发票的开具。

6、现金折扣又称购货折扣？对于销货企业来说？现金折扣又称为销货折扣。我国企业会计准则规定：对企业实际发生的现金折扣额作为财务费用？计入当期损益。然而这个规定并未涉及到增值税如何进行会计处理的问题。

收到的购货发票上有折扣如何做会计分录?

有折扣的购货发票怎么做会计分录？首先折扣需要开在增值税专用发票的金额栏内，只有开在金额栏内的折扣，才可以直接按折扣后的成本计入购进货物。

商业折扣：借：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额)贷：银行存款 商业折扣是指企业为促进商品销售而在商品标价上给予的价格扣除，因而不影响销售商品收入的计量。

入账时按照应支付的金额入账，在期限内付款后，将享受的折扣冲减财务费用。增值税是否冲减，要看与供应商合同规定，如果合同规定折扣不包含税额，那增值税就不做冲减。

发生的现金折扣如何做账务处理?

1、关于现金折扣的会计核算有两种处理方法：一是按合同总价款扣除现金折扣后的净额计量收入；二是按合同总价款全额计量收入。我国企业会计准则采用的是第二种做法。这样，当现金折扣实际发生时，直接计入当期损益。

2、销售折扣的会计处理方法：在销售折扣的情况下，销售方通常在销售发票上明确标示出折扣金额。会计处理销售折扣的一般步骤如下：- 销售发生时：首先根据销售的实际金额记录销售收入，同时在应收账款科目中记账。

3、则企业应根据其信贷政策中的规定采取合适的行动来跟进这些欠款。这通常包括催款和/或选择诉讼等法律手段。注意：以上步骤仅为基本流程，企业在实际进行现金折扣的账务处理时，需要根据自身情况进行合理的调整和处理。

收到一张带折扣的增值税发票怎么做会计分录?

销售方开具红字发票，那么，确认折扣款项并收到红字发票时编制会计分录：借：原材料（负数）贷：应付账款（负数）贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出（正数）3，以上仅供参考，请予核实，依法操作。

收到的增值税专用发票上面的货物销售折扣处理：按照发票上的折扣后的实际金额、税额入帐。借：库存商品 应交税费——增值税进项 贷：银行存款等 销售折扣，是指企业采用赊销方式时，鼓励消费者多买而采用的销货折扣。

可按折扣后的销售额征收增值税，未在同一张发票金额栏注明折扣额，而仅在发票的备注栏注明折扣额的，折扣额不得从销售额中减除。

先开未打折的全额商品项目，然后单独开一个折扣内容，折扣比例添加，折扣在同一张发票上反映就可以减少销售额。例如：增值税发票要开销售100元，在第二行写“折扣”-15元，合计为85元，这样带折扣的增值税发票就开好了。

分录为：借：库存商品（发票金额 应交税金-增值税-进项税（发票税额）贷：现金（现金支付）银存（银行转账支付）应收账款（未付款）增值税专用发票是统一通过防伪税控系统开票打印出来的。