发票进项怎么做库存

增值税发票进项税怎么做账?

纳税人进项销项抵扣的做账流程如下：登记进项发票：企业应该及时登记进项发票，包括名称、税率等信息，并按照税率分别登记到进项税额中。

一般纳税人单位购进原材料或者库存商品取得增值税专用发票的时候，账务处理是，借：库存商品—某某商品，原材料—某某材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款—某某单位，银行存款等科目。

企业购进货物或接受应税劳务时，所支付或负担的增值税额为增值税进项税额。

商贸企业型的一般纳税人,从进项的增值税发票上怎样把库存做大呢?

能说的清楚些么？取得专用发票，库存就是你发票的商品金额，是不能变的。

库存商品明细账应按企业库存商品的种类、品种和规格设置明细账。如有存放在本企业所属门市部准备出售的商品、送交展览会展出的商品，以及已发出尚未办理托收手续的商品，都应单独设置明细账进行核算。

如果发票能够在未来几个月回来，那么可以用暂估的方式下成本，即商业企业必须购销一致，工业企业则购进的原材料用于生产加工的相关的材料。

一般纳税人：销售货物或提供应税劳务可以开具增值税专用发票；购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣；计算方法为销项减进项。

如果有增值税专用发票：借：库存商品10000 借：应交税金--应缴增值税--进项税额1700 贷：应付账款11700 10000元作为不含税金额。

做商贸企业一般纳税人的帐应该注意哪些问题？库存有什么要注意的？ 正常建账，登帐就可以。

增值税发票如何做库存?

1、，会计分录如下：进项发票没有认证时，你可把未认证的进项税额计入：借：原材料 借：应交税金—应交增值税——待抵扣进项税额 贷：应付帐款 等下个月抵扣后再转入进项税额，抵扣期为3个月。

2、取得增值税普通发票，一般来说是不允许抵扣增值税进项税额，所以入库存时以价税合计数计入库存金额就可以。属于可抵扣农产品的，按照扣除率计算进项税额抵扣，以不含税金额入库存。

3、（1）取得增值税普通发票会计处理：借：相关成本或费用科目（如管理费用）。贷：银行存款（或应付账款）。（2）开具增值税普通发票会计处理：借：银行存款（或应收账款）。贷：主营业务收入。

4、如果是增值税专用发票按票面上的金额栏的单价登记，该商品的价格是不含税的。如果是普通增值税发票按总金额除以总数量算出单价，该商品的单价是含税的。

5、小规模收到普票做会计分录的方法如下：小规模纳税人企业收到增值税普通发票的会计分录。借：原材料（根据发票内容计入对应科目）。贷：银行存款。小规模纳税人开出增值税普通发票的会计分录。借：应收账款。

进项发票怎么做账

1、进项发票做账方法：如果收到了办公用品的增值税专用发票，可以抵扣的，借记管理费用、应交税费-增值税-进项，贷库存现金就可以了。

2、纳税人进项销项抵扣的做账流程如下：登记进项发票：企业应该及时登记进项发票，包括名称、税率等信息，并按照税率分别登记到进项税额中。

3、一般纳税人，在收到进项票以后，应该根据发票上的税额计提进项税，并根据实际情况贷记应付账款或者银行存款。如果是赊购记入应付账款，如果是现购记入银行存款。

4、且对方因为麻烦不想重新开具发票，那么我方可以先认证整张发票，然后计算出应认证的金额，将差额做进项税转出处理。

5、如果的对方多开票了，那么让对方重新开票即可；如果多开票的金额不具有重要性，且对方因为麻烦不想重新开具发票，那么我方可以先认证整张发票，然后计算出应认证的金额，将差额做进项税转出处理。

关于进项发票认证抵扣和库存的问题

进项发票到发票认证的时候才能收到库存。进项票一般是指企业购入货物、劳务或是其他服务收到的专用发票，增值税专用发票。

进项发票太多了，可依照税局要求税负率将多余进项发票留在手中，不认证也不入账。用库存作暂估入库的方式来处理。待到次月再进行认证，冲减暂估入库并且按照发票来入账。每个月都可以此类推，需注意进项发票认证有效期的问题。

）把进项票多认证些（比例提高），达到与结转的销售成本匹配的目的。2）使用暂估入账方式，先结转到生产成本或库存商品，使这两个科目不会出现负值。